Die persönliche D&O-Versicherung - der beste Schutz für Sie als Top-Manager

... zusammen mit unserer unabhängigen Beratung als Versicherungsmakler.


Ihr Risiko als Vorstand oder Geschäftsführer

Vermögensschäden in der D&O-Versicherung
Auslöser von D&O-Versicherungsfällen

In Deutschland gilt bei Pflichtverletzungen des Geschäftsführers eine strenge Schadensersatzhaftung für zahlreiche Tatbestände:

  • Der Geschäftsführer haftet der Gesellschaft gegenüber im Innenverhältnis, z.B. für Nachlässigkeiten, Irrtümer, Verstoß gegen interne Vorschriften
  • Der Geschäftsführer haftet extern im Außenverhältnis bei ausstehenden Sozialversicherungsbeiträgen oder Steuern oder bei verspäteter Stellung von Insolvenzanträgen

Dies gilt entsprechend für Vorstände von Aktiengesellschaften wie auch für Geschäftsführer von Personengesellschaften (OHG, KG, GbR).

Hier finden Sie detaillierte Schadenbeispiele.


Der Geschäftsführer oder Vorstand haftet mit seinem gesamten Privatvermögen für Vermögensschäden.

Neben der Haftung für Schadenersatz sind viele Tatbestände auch strafrechtlich relevant.

 

Derzeit besonders relevant für Ansprüche auf finanziellen Schadensersatz im Innenverhältnis gegenüber Ihren Top-Managern:

  1. Kein ausreichendes Corona-Schutzkonzept zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs erstellt oder dessen Umsetzung in der täglichen Praxis sichergestellt.
  2. Vermögensschäden der Gesellschaft aus der Verwirklichung von Cyber-Risiken in Zeiten vermehrter Homeoffice-Arbeit ohne ausreichende IT-Sicherheitsmaßnahmen bzw. ausreichende Cyber-Versicherung.
  3. Insolvenz durch geschäftliche Fehlentscheidungen in Verbindung mit unzureichendem Liquiditätsmanagement

 

Vor solchen Schadensersatzansprüchen aufgrund von Vermögensschäden des Unternehmens schützt die Directors-and-Officers-Versicherung, auch D&O-Versicherung oder Managerhaftpflichtversicherung genannt.

 


Die D&O Versicherung schützt auch weitere Funktionsträger im Unternehmen oder Vereinsvorstände

 

Neben Geschäftsführung und Vorstand können auch die Mitglieder von Kontrollorganen, leitende Angestellte sowie z.B. Compliance- oder Datenschutz-Beauftragte in der D&O versichert werden.

 

Übrigens schützen auch Vereine, Verbände und NGO ihre Führung mit einer Vereins-D&O gegen Schadensersatzansprüche aus (vermeintlichen) Pflichtverletzungen als Organ. Beispiele für die Haftung des Vereinsvorstands:

  • Die Aberkennung der Gemeinnützigkeit aufgrund Vorstandshandelns führt zu Steuernachforderungen. Der Verein kann sich bei seinem fehlerhaft arbeitenden Vorstand den Steuerschaden aus dessen Privatvermögen ersetzen lassen. Falls der Verein kein ausreichendes Vermögen zur Begleichung der Steuerschulden des Vereins hat, geht der Verein in die Insolvenz und der Fiskus kann in das Privatvermögen des Vorstands vollstrecken
  • Wenn ein Verein angestellte Mitarbeiter beschäftigt - oder wie im nachhin festgestellt, Scheinselbstständige - und versäumt Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen geht der Verein in die Insolvenz, wenn das Vereineinsvermögen zur Begleichung der Schuld nicht ausreicht. Der Fiskus kann dann in das Privatvermögen des gesamtschuldnerisch haftenden Vorstands vollziehen
    (vgl. FG München vom 15.07.2010 – Az. 14 V 1552/10)

Was sollten Geschäftsführer und Vorstände bei ihrer persönlichen Haftung besonders beachten?

D&O-Versicherung schützt Vorstände und Geschäftsführer
D&O Versicherung für Vorstände und Geschäftsführer

 

  • Wenn Pflichtverletzungen des Geschäftsführers plausibel dargelegt werden, greift regelmäßig eine Umkehr der Beweislast. Der Geschäftsführer muss sich vom Vorwurf der Pflichtverletzung entlasten. Dies fällt schwer, da in Anspruchsfällen ein umgehendes Hausverbot ausgesprochen wird. Wir raten daher dem Geschäftsführer zur Führung eines Tagebuches und bei kritischen Vorgängen zu Aktenkopien, die in seinen Privaträumen aufbewahrt werden.
  • Auch nach Ausscheiden des Geschäftsführers besteht ein Haftungsrisiko, da Verjährungsfristen erst mit Feststellung des Schadens oder mit dem Austritt starten. Ein Innenanspruch gegen den Geschäftsführer ist je nach konkreter Konstellation des Anspruches auch noch nach 5 bis 10 Jahren möglich.

 


Zwei Versicherungslösungen - Unternehmens-D&O versus Persönliche D&O

Das Geschäftsführerrisiko kann vom Unternehmen als Unternehmens-D&O oder vom Geschäftsführer oder Vorstand selbst als persönliche D&O-Versicherung abgeschlossen werden.

Die D&O-Versicherung übernimmt in beiden Gestaltungsweisen ab Anspruchsstellung die Prüfung der Ansprüche, die Abwehr unberechtigter Ansprüche und die Erfüllung berechtigter Schadensersatzansprüche aufgrund eines Vermögensschadens.

Sofern für die D&O-Versicherung kein Ausschlusstatbestand vorliegt (z.B. Vorsatz) und die Versicherungssumme für Abwehrkosten und Schadensersatz insgesamt ausreichend bemessen ist, wird das Privatvermögen des Geschäftsführers oder Vorstands bzw. dessen Erben vollständig geschützt.

Sollte gegen den Geschäftsführer oder Vorstand parallel zum privatrechtlichen Schadensersatz auch ein Strafverfahren angestrengt werden, das Auswirkungen auf die Ersatzpflicht haben könnte, übernimmt der D&O-Versicherer i.d.R. auch die Verteidigungskosten im Strafverfahren (kann-Regelung).

Unsere Empfehlung trotzdem: Geschäftsführer und Vorstände sollten das Risiko aus Strafverfahren trotzdem zusätzlich zur D&O über eine Manager-Rechtsschutzversicherung abdecken, um unabhängig vom D&O-Versicherer bzw. unabhängig von einem Schadensersatzforderungen in Strafverfahren geschützt zu sein.

Übrigens: Mit der persönlichen D&O lässt sich bei Vorständen von Aktiengesellschaften auch der rechtlich vorgeschriebene Selbstbehalt einer bestehenden Unternehmens-D&O absichern.

 

Die Unternehmens-D&O

  • Ihre Gesellschaft schließt eine D&O-Versicherung für alle Geschäftsführungsorgane ab
  • Damit sind Sie als Geschäftsführer oder Vorstand in der Police bei Ansprüchen Externer oder der Gesellschaft gegen Sie versichert
  • Diese Lösung wird von zahlreichen deutschen und anglo-amerikanischen Versicherungsunternehmen angeboten
  • Es gilt in der Regel das 'Claims Made-Prinzip', der Versicherungsfall tritt in der Versicherungsperiode ein, in dem der Anspruch gestellt wird. Basis der Regulierung sind die zu dieser Zeit geltenden Versicherungssummen und Versicherungsbedingungen 

Die persönliche D&O

  • Als Geschäftsführer oder Vorstand schließen Sie selbst einen Vertrag nur für sich ab. Der Vertrag kann auch mehrere Mandate in unterschiedlichen Unternehmen umfassen.
  • Sie entscheiden selbst, wann und in welchen Fällen Ihr D&O-Versicherer über mögliche Schadensfälle informiert wird
  • Sie setzten die Versicherungssumme in der Höhe Ihres eigenen Absicherungsbedarfs fest
  • Diese Versicherungssumme steht ausschließlich für gegen Sie gerichtete Ersatzansprüche zur Verfügung
  • Sie entscheiden über die Versicherungsbedingungen und den Leistungsumfang selbst
  • Sie sorgen über regelmäßige Beitragszahlungen dafür, dass der Versicherungsschutz ununterbrochen erhalten bleibt.

Vorteile der Unternehmens-D&O

  • Die Versicherungssummen können sehr hoch angesetzt werden
  • Den Versicherungsbeitrag zahlt das Unternehmen als Betriebsausgabe

 

Vorteile der persönlichen D&O

  • Der GF kann sich selbst nach seinem wahrgenommenen Versicherungsbedarf absichern.
  • Ein Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) ist frei, sich selbst abzusichern, auch wenn seine GGF-Kollegen keine Unternehmens-D&O-Versicherung abschließen wollen 
  • Neben 'Claims Made'-Policen ist vor allem bei der persönlichen D&O-Verträgen das 'Verstoßprinzip' für GF eine interessante Gestaltungsalternative. Hierbei werden die Ansprüche den jeweiligen Versicherungsperioden zugerechnet, in der der behauptete Verstoß begangen sein sollte. Dadurch bleibt die unverbrauchte Versicherungssumme jeden Jahres erhalten. Bei 'Claims-Made' müssen alle Ansprüche eines Jahres durch die Jahresversicherungssumme der laufenden Versicherungsperiode abgedeckt werden
  • Vorstände können mit der persönlichen D&O-Versicherung zudem ihren Selbstbehalt

 


Nachteile der Unternehmens-D&O

 

  • Sie bekommen als GF vielleicht keinen Einblick in den Versicherungsvertrag (Versicherungssumme, Bedingungen)
  • Die Police kann im Nachhinein verschlechtert werden
  • Die Versicherungssumme kann absolut zu niedrig bemessen sein
  • Die Versicherungssumme müssen sich alle GF für alle Verfahren eines Versicherungsjahres teilen. Dadurch kann auch eine hohe Summe nicht ausreichend bemessen sein (Beispiel: VW Diesel-Abgasskandal) 
  • Versicherungsnehmer ist das Unternehmen - bei Ansprüchen im Innenverhältnis entscheidet das Unternehmen über die Einschaltung des D&O-Versicherers

Nachteile der persönlichen D&O

  • Die Versicherungsbeiträge müssen Sie selbst zahlen;
    aber:
    • Sie können die Beiträge als Werbungskosten in der Einkommenssteuererklärung ansetzen
    • oder Sie können sich diese von Ihrer Gesellschaft ersetzen lassen


Prämienindikation für die Unternehmens-D&O nach Umsatz der Gesellschaft

Preis

Für ein Normalrisiko mit 5 Mio. EUR Jahresumsatz und einer Versicherungssumme von 5 Mio. EUR (2-fach p.a.) wird ein Jahresbeitrag von rund 3.500 bis 4.000 EUR erhoben

Preis

Für ein Normalrisiko mit 50 Mio. EUR Jahresumsatz und einer Versicherungssumme von 5 Mio. EUR (2-fach p.a.) wird ein Jahresbeitrag von ca. 6.000 bis 6.500 EUR erhoben

Prämienindikation für eine persönliche D&O nach Anzahl der GF-Mandate

Preis

Versicherungsfall nach Claims Made

Für ein Normalrisiko mit 1 Mandat und einer Versicherungssumme von max. 1 Mio. EUR für jeweils 2 Schadenfälle (2-fach p.a.) und "Claims Made' wird ein Jahresbeitrag von rund 1.000 EUR erhoben

Preis

Versicherungsfall nach Verstoßprinzip (unsere Empfehlung)

Für ein Normalrisiko mit 1 Mandat nach 'Verstoßprinzip' und einer Versicherungssumme von 1 Mio. EUR für Abwehrkosten und zusätzlich 1 Mio. EUR für Schadensersatz - also 'unechte' 2 Mio. EUR - wird ein Jahresbeitrag von rund 1.200 EUR erhoben


Stand: 03/2022


Warum sind Wir ihr Versicherungsmakler?

  • Wir vergleichen für Sie unabhängig und ausschließlich in Ihrem Interesse die Angebote der diversen Versicherer
  • Wir leisten persönliche Beratung, übernehmen die komplette Vertragsabwicklung mit dem Versicherer und sind für Sie erster Ansprechpartner im Schadenfall
  • Wir machen die Unterschiede und Auswirkungen von 'Claims Made' und 'Verstoßprinzip' für Sie greifbar
  • Wir bieten nur Qualitätsdeckungen mit Rückwärtsdeckung für bereits bestehende Mandate und hinreichender Nachhaftung bzw. Nachmeldefristen bei Ausscheiden aus dem Unternehmen sowie einem Verzicht schadenfallbedingter Kündigung
  • Unsere Deckungen beinhalten neben der Organhaftung auch Schutz für operatives Handeln des Geschäftsführers
  • Unsere Deckungen schützen den Geschäftsführern auch vor Schadensersatzansprüchen im Zusammenhang mit Insolvenzverfahren
  • Wir gestalten Ihre Deckung individuell - schlank oder mit Zusatzleistungen wie PR-Unterstützung, psychologischer Beratung, Gehaltsfortzahlung, Dienstwagenersatz ...
  • Wir sorgen für vollen Abwehrschutz bei gesamtschuldnerischer Haftung aller Geschäftsführer und auch bei strittigem Vorsatzvorwurf
  • Wir haben Zugriff auf ein Netzwerk spezialisierter Wirtschaftsrechtskanzleien zur Abwehr von Schadensersatzansprüchen
Wichtig
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  • AIG
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